2024년도 부가세 신고에 대해 알려드립니다.

2024년도 부가세 신고에 대해 알아보겠습니다. 부가세 신고는 사업자의 중요한 의무이자 권리이므로 성실하게 준비하고 신고해야 합니다. 그렇지 않으면 법적인 책임을 질 수 있으니 주의해야 합니다. 이 글에서는 부가세 신고의 기간, 방법, 유의사항 등을 자세히 설명해 드리겠습니다. 글을 끝까지 읽으시면 부가세 신고에 대한 궁금증을 모두 해결할 수 있을 것입니다.

2024년도 부가세 환급

 

목차

• 1. 부가세 신고란?
• 2. 부가세 신고 기간은 언제인가?
  • 2.1. 일반과세자의 예정신고
  • 2.2. 일반과세자의 확정신고
  • 2.3. 간이과세자의 확정신고
• 3. 부가세 신고 방법은 어떻게 하는가?
  • 3.1. 홈택스를 통한 신고
  • 3.2. 모바일 손택스를 통한 신고
  • 3.3. 보이는 ARS를 통한 신고
• 4. 부가세 신고 유의사항은 무엇인가?
  • 4.1. 부가세 신고기한을 잘 지키자
  • 4.2. 부가세 신고서를 정확하게 작성하자
  • 4.3. 부가세 신고를 위한 신용카드 혜택을 이용하자

목차

1. 부가세 신고란?

부가세 신고란 사업자가 일정 기간 동안 판매한 상품이나 제공한 서비스에 대해 부과된 부가가치세를 국세청에 신고하고 납부하는 것을 말합니다. 부가가치세는 소비자가 상품이나 서비스를 구매할 때 부과되는 세금으로, 판매자가 이를 징수하고 국세청에 신고하여 납부하는 세금입니다. 부가세 신고는 일반과세자와 간이과세자로 구분되며, 신고 기간과 방법이 다릅니다. 일반과세자는 매월 또는 분기별로 예정신고와 확정신고를 하고, 간이과세자는 반기별로 확정신고만 합니다.

2. 부가세 신고 기간은 언제인가?

부가세 신고 기간은 일반과세자와 간이과세자에 따라 다르게 적용됩니다. 일반과세자의 경우, 예정신고와 확정신고를 각각 다음과 같이 합니다.

2.1. 일반과세자의 예정신고

일반과세자의 예정신고는 매월 또는 분기별로 신고 기간이 다릅니다. 매월 신고하는 경우에는 매월 11일부터 25일까지, 분기별 신고하는 경우에는 1분기는 4월 1일부터 4월 25일까지, 2분기는 7월 1일부터 7월 25일까지, 3분기는 10월 1일부터 10월 25일까지, 4분기는 익년도 1월 1일부터 1월 25일까지 신고할 수 있습니다. 예정신고는 부가세 납부의무자가 해당 기간 동안 발생한 부가세를 예상하여 신고하는 것으로, 신고 후에는 신고한 금액을 납부해야 합니다. 예정신고를 하지 않거나 납부를 하지 않으면 법정 이자가 부과됩니다.

2.2. 일반과세자의 확정신고

일반과세자의 확정신고는 매년 1월 1일부터 1월 25일까지 신고할 수 있습니다. 확정신고는 부가세 납부의무자가 전년도 동안 발생한 부가세를 정확하게 계산하여 신고하는 것으로, 예정신고와의 차액을 납부하거나 환급받습니다. 확정신고를 하지 않거나 납부를 하지 않으면 법정 이자가 부과됩니다.

2.3. 간이과세자의 확정신고

간이과세자의 확정신고는 반기별로 신고할 수 있습니다. 상반기는 7월 1일부터 7월 25일까지, 하반기는 익년도 1월 1일부터 1월 25일까지 신고할 수 있습니다. 간이과세자는 예정신고를 하지 않고, 확정신고만 합니다. 확정신고는 부가세 납부의무자가 해당 기간 동안 발생한 부가세를 정확하게 계산하여 신고하는 것으로, 신고 후에는 신고한 금액을 납부해야 합니다. 확정신고를 하지 않거나 납부를 하지 않으면 법정 이자가 부과됩니다.

3. 부가세 신고 방법은 어떻게 하는가?

부가세 신고 방법은 다음과 같이 세 가지 방법이 있습니다.

3.1. 홈택스를 통한 신고

홈택스는 국세청의 인터넷 세무서비스로, 부가세 신고를 포함한 다양한 세무 업무를 온라인으로 처리할 수 있습니다. 홈택스를 통해 부가세 신고를 하려면 다음과 같은 절차를 따릅니다.

• 홈택스 홈페이지에 접속하여 로그인합니다. 로그인을 하려면 공인인증서가 필요합니다.
• 홈택스 메인화면에서 세금신고납부를 클릭합니다.
• 세금신고납부 화면에서 부가가치세를 클릭합니다.
• 부가가치세 화면에서 신고서 작성을 클릭합니다.
• 신고서 작성 화면에서 신고구분, 사업자번호, 신고기간을 입력하고 조회합니다.
• 조회된 신고서를 작성하거나 수정하고, 저장하고, 제출합니다.
• 제출된 신고서를 확인하고, 납부할 금액이 있으면 납부합니다.

3.2. 모바일 손택스를 통한 신고

모바일 손택스는 국세청의 스마트폰 세무서비스로, 부가세 신고를 포함한 다양한 세무 업무를 온라인으로 처리할 수 있습니다. 모바일 손택스를 통해 부가세 신고를 하려면 다음과 같은 절차를 따릅니다.

• 모바일 손택스 앱을 다운로드하고 실행합니다. 앱을 실행하려면 공인인증서가 필요합니다.
• 모바일 손택스 메인화면에서 부가가치세 간편신고를 클릭합니다.
• 부가가치세 간편신고 화면에서 신고구분, 사업자번호, 신고기간을 입력하고 조회합니다.
• 조회된 신고서를 작성하거나 수정하고, 저장하고, 제출합니다.
• 제출된 신고서를 확인하고, 납부할 금액이 있으면 납부합니다.

3.3. 보이는 ARS를 통한 신고

보이는 ARS는 국세청의 전화 세무서비스로, 부가세 신고를 포함한 다양한 세무 업무를 전화로 처리할 수 있습니다. 보이는 ARS를 통해 부가세 신고를 하려면 다음과 같은 절차를 따릅니다.

• 1544-9944로 전화합니다. 전화를 하려면 공인인증서가 필요합니다.
• 보이는 ARS 메뉴에서 부가가치세 신고를 선택합니다.
• 부가가치세 신고 메뉴에서 신고구분, 사업자번호, 신고기간을 입력하고 조회합니다.
• 조회된 신고서를 작성하거나 수정하고, 저장하고, 제출합니다.
• 제출된 신고서를 확인하고, 납부할 금액이 있으면 납부합니다.

4. 부가세 신고 유의사항은 무엇인가?

부가세 신고를 할 때 다음과 같은 유의사항을 알아두어야 합니다.

4.1. 부가세 신고기한을 잘 지키자

부가세 신고기한은 법정기한으로 정해져 있으므로, 반드시 기한 내에 신고하고 납부해야 합니다. 신고기한을 놓치면 법정 이자가 부과되고, 신고하지 않으면 과태료가 부과됩니다. 신고기한은 다음과 같습니다.

• 일반과세자의 예정신고 : 매월 또는 분기별로 11일부터 25일까지
• 일반과세자의 확정신고 : 매년 1월 1일부터 1월 25일까지
• 간이과세자의 확정신고 : 반기별로 7월 1일부터 7월 25일까지, 익년도 1월 1일부터 1월 25일까지

4.2. 부가세 신고서를 정확하게 작성하자

부가세 신고서는 부가세의 과세표준과 세액을 계산하고 신고하는 문서입니다. 부가세 신고서를 작성할 때는 다음과 같은 사항을 확인하고 정확하게 작성해야 합니다.

• 부가세 신고서의 종류와 신고구분을 올바르게 선택하고, 사업자번호와 신고기간을 정확하게 입력합니다.
• 매출세액과 매입세액을 각각 합계하여 기재하고, 과세표준과 납부세액을 계산합니다.
• 면세사업과 과세사업을 병행하는 경우, 면세사업과 과세사업의 매출액을 구분하여 기재하고, 면세사업비율을 적용하여 매입세액을 조정합니다.
• 간이과세자의 경우, 매출액에 부가세율을 곱하여 납부세액을 계산하고, 간이과세자 전환신고를 한 경우에는 전환신고일을 기재합니다.
• 신고서에 첨부해야 하는 서류가 있는 경우, 해당 서류를 함께 제출합니다.

4.3. 부가세 신고를 위한 신용카드 혜택을 이용하자

부가세 신고를 할 때, 신용카드를 이용하면 다양한 혜택을 받을 수 있습니다. 신용카드를 이용하면 다음과 같은 혜택이 있습니다.

• 부가세 납부를 연기할 수 있습니다. 신용카드로 부가세를 납부하면, 신용카드 결제일까지 납부기한을 연장할 수 있습니다. 예를 들어, 7월 25일까지 납부해야 하는 부가세를 7월 15일에 신용카드로 결제하면, 신용카드 결제일인 8월 10일까지 납부할 수 있습니다. 이렇게 하면 현금흐름을 조절할 수 있고, 법정 이자를 줄일 수 있습니다.
• 부가세 납부에 따른 포인트나 캐시백을 받을 수 있습니다. 신용카드로 부가세를 납부하면, 신용카드사에서 제공하는 포인트나 캐시백 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 부가세 100만원을 신용카드로 납부하면, 1%의 캐시백 혜택을 받아 1만원을 돌려받을 수 있습니다. 이렇게 하면 부가세 부담을 줄일 수 있습니다.
• 부가세 납부에 따른 세금공제를 받을 수 있습니다. 신용카드로 부가세를 납부하면, 부가세 납부액의 15%를 소득세에서 공제받을 수 있습니다. 예를 들어, 부가세 100만원을 신용카드로 납부하면, 15만원을 소득세에서 공제받을 수 있습니다. 이렇게 하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

부가세 신고를 위한 신용카드 혜택을 이용하려면, 다음과 같은 방법을 따라야 합니다.

• 부가세 신고서를 작성하고 제출합니다. 부가세 신고서는 홈택스 또는 모바일 손택스에서 작성하고 제출할 수 있습니다. 부가세 신고서를 작성할 때는 부가세 납부방법을 신용카드로 선택해야 합니다.
• 부가세 납부를 신용카드로 결제합니다. 부가세 신고서를 제출하면, 부가세 납부를 위한 신용카드 결제화면이 나타납니다. 여기서 원하는 신용카드를 선택하고 결제를 완료하면 됩니다. 신용카드 결제는 홈택스 또는 모바일 손택스에서 할 수 있으며, 보이는 ARS를 통해서도 할 수 있습니다.
• 부가세 납부에 따른 혜택을 확인합니다. 부가세 납부를 신용카드로 결제하면, 신용카드사에서 제공하는 포인트나 캐시백 혜택을 받을 수 있습니다. 이 혜택은 신용카드사의 정책에 따라 다르므로, 신용카드사에 문의하거나 홈페이지에서 확인하면 됩니다. 또한, 부가세 납부액의 15%를 소득세에서 공제받을 수 있습니다. 이 공제는 다음 해 연말정산 때 적용됩니다.

이상으로 2024년도 부가세 신고에 대해 블로그 글을 작성해 보았습니다.

 

부가세 신고는 사업자의 중요한 의무이자 권리이므로, 성실하게 준비하고 신고해야 합니다. 그리고, 부가세 신고를 위한 신용카드 혜택을 이용하면, 부가세 부담을 줄이고 혜택을 누릴 수 있습니다. 부가세 신고에 관한 자세한 내용은 국세청 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다. 감사합니다.